1．現金流量：現金流量是企業在一定時期內的經營過程或一項投資項目的資金投入與收回過程中所發生的現金流出與流人。
2．風險報酬率：所謂的風險報酬率即為投資者因承擔風險而獲得的超過時間價值率的那部分額外報酬率，即風險報酬與原投資額的比率。
3．融資租賃：是由租賃公司按照租賃企業的要求融資購買設備，并在契約或合同規定的較長期限內提供給承租企業使用的信用性業務，它是現代租賃業務的主要類型。
4·現金的持有成本：是指公司因保留一定現金余額而增加的管理費用及喪失的再投資收益，包括持有現金的機會成本和管理成本兩部分。