江蘇農信社考試商業銀行大綱（5）
第5章 貸款政策與管理
第一節  銀行貸款的種類及組合
1、銀行貸款的種類    
    按發放貸款的目的劃分，銀行貸款主要有：房地產貸款、金融機構貸款、農業貸款、工商業貸款、個人貸款、其他貸款等。
2、貸款組合
    貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款收益并降低風險。決定某個銀行貸款組合的主要因素包括：銀行所服務的地區經濟發展特點，銀行自身規模的大小，以及銀行提供貸款的預期收益與其他資產收益相比較的結果。由此決定不同規模的銀行所提供的信貸服務的差異。
第二節  貸款政策與程序
1、貸款政策原則
    這是指國際上通行的一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6C”原則。指的是品質、能力、現金、抵押、環境和控制。
2、貸款政策
    貸款政策是銀行指導和規范貸款業務，管理和控制信用風險的各項方針、措施和程序的總稱，是銀行從事貸款業務的準則。
3、貸款的決策程序
    貸款決策程序中，首先是綜合分析，銀行要識別主要的風險和控制風險的能力等，在此基礎上進行貸款結構的設計。當貸款結構確定以后，與借款人共同進行談判，最后簽訂貸款協議。
4、貸款協議
    銀行向借款人發放貸款時要簽訂一份借款合同。內容主要包括：票據、貸款承諾協議、抵押、約文、借款人保證或擔保、違約事項等。
第三節  貸款審查
1、為什么要對貸款進行審查
    貸款發放以后，會因主客觀因素的變化而導致貸款質量發生變化。如經濟波動、個人職業變化等，都會影響借款人的清償能力。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助管理層迅速發現有問題貸款，檢查信貸政策的執行情況。
2、貸款審查的原則
    普遍的貸款審查原則包括：定期對所有類型的貸款進行審查，借款人的財務狀況與還款能力，貸款文件的完整性，貸款政策的一貫性，銀行對擔保品的控制情況，與法規的一致性等。
第四節  貸款的質量評價
1、貸款分類
    是指銀行對貸款風險程度的判斷，可以分成正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類。也稱為貸款的五級分類法。
2、貸款分類的過程
    貸款分類過程主要有：閱讀貸款檔案、審查貸款基本情況、確定還款可能性、確定分類結果。
3、貸款的質量評價
    銀行整體貸款質量可以借助于一系列指標進行判斷。它們不僅能夠使銀行對貸款的風險管理狀況有清楚的了解，而且可以提高貸款的風險管理水平。
4、監管當局對貸款質量的檢查
    我國銀行業監管當局對銀行貸款的質量已形成了一個較為系統的評估體系。
第五節  有問題貸款的產生及處置
1、有問題貸款產生的原因
    一筆貸款變成有問題貸款，常見的原因有：借款人自身的因素，借款人外界的因素和銀行自身的錯誤。信貸員是發現有問題貸款的第一道防線，貸款審查是第二道防線，外部檢查是第三道防線。
2、有問題貸款的信號
    可以借助于借款人的財務信息和非財務信息判斷貸款是否出了問題。

3、有問題貸款的處置
    當一筆貸款成為有問題貸款時，通常首先會與借款人商談注入新資金的可能性。當此方案不可行時，銀行與企業協商制定政策，以減少銀行的損失。最后，當無法控制損失時，則進入清算程序。此時，貸款損失已經形成。
4、呆賬準備金制度
    呆賬準備金是銀行從收入中提取的 ，用于彌補貸款損失的一種價值儲備 。要堅持及時性和充足性原則。呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金，專項準備金和特別準備金。
第六節  我國商業銀行信貸資產管理現狀
我國金融機構的信貸資產以平均19.9%的速度增長，間接融資為主的融資格局下，信貸規模的變化與經濟周期具有高度的一致性。
2、我國銀行體系信貸資產的結構
    我國金融機構體系中存在著較為嚴重的壟斷現象，信貸業務主要集中在國家銀行體系中的國有商業銀行；信貸業務的高度壟斷，不利于提高銀行的總體運行效率。隨著外資銀行的進駐，國有商業銀行的壟斷地位將會逐步削弱。
3、我國國有商業銀行信貸資產的質量
    國有商業銀行的資產盈利率持續下降，銀行不良資產率過高。
4、處理不良資產的金融資產管理公司
    我國為解決國有商業銀行的不良資產率過高的問題，相繼成立中國信達、中國東方、中國長城、中國華融四家資產管理公司，分別處理建設銀行、中國銀行、農業銀行和工商銀行的不良資產。