江蘇農信社考試商業銀行大綱（2）
第2章 商業銀行的資本管理
銀行業資本的籌集和管理一直是銀行業經營中最核心的問題之一。
第一節  銀行資本的性質與作用
1、銀行業面臨的主要風險
    一家銀行在維持其日常運轉并謀求發展中，會面臨各種各樣的風險：信用風險、利率風險、匯率風險、經營風險、流動性風險等。
2、銀行資本的多種功能
    銀行資本的主要功能有:作為損失的緩沖;提供經營資金;樹立公眾對銀行的信心;提供發展資金等。
第二節  資本的構成
1、銀行資本的類型
    銀行資本有不同的類型, 主要有: 普通股、優先股、資本公積、未分配利潤、權益準備金、次級債務等。
2、巴塞爾協議對資本的規定
    巴塞爾協議規定銀行的資本由核心資本和附屬資本構成。
3、銀行規模與資本構成
    銀行的各種資本來源有不同的重要性。對于不同規模的銀行而言，資本構成存在很大差異。我國四大國有商業銀行與其他股份制商業銀行的資本構成存在很大區別。
第三節  資本充足與銀行穩健
1、資本與銀行倒閉風險
    銀行資本具有保護存款人和其他債權人不受損失、維護公眾信心的作用但并不意味著資本越多越好，因為資本規模與股東利益存在著矛盾。資本的多少實際上取決于銀行倒閉的風險大小。
2、資本充足與銀行穩健
    資本充足是相對于銀行資產負債狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風險。判斷銀行是否穩健還需要借助于其他方法。
3、巴塞爾協議對資本充足的測定
    巴塞爾協議規定商業銀行的核心資本與風險加權資產的比率不得低于4%；總資本與風險加權資產的比率不得低于8%。附屬資本最高不得超過核心資本的100%。
4、新巴塞爾協議的主要精神
    2001年開始修改的新巴塞爾協議將風險歸為三類：信用風險、市場風險和操作風險。在此基礎上形成三大支柱：資本比率、監管當局的監管和市場約束。
第四節  資本的籌集與管理
1、銀行資本的規模
    衡量銀行資本規模的方法有多種。主要有：賬面資本GAAP、管理資本RAP、市場價值資本MVC。
2、銀行資本的需要量
   在銀行業務經營活動中，影響銀行資本的需要因素很多：有關的法律規定、宏觀經濟形勢、銀行的資產負債結構、銀行的信譽等。
3、銀行最佳資本需要量
    最佳資本需要量是指銀行資本既不能過高，也不能過低。從財務角度看，資本成本曲線的最低點為最佳資本量。銀行的資本成本曲線受銀行的資產規模、資產負債結構及其面臨的市場狀況所影響。
4、銀行的資本計劃
    銀行的資本計劃包括四個階段：制定銀行總體財務計劃；確定銀行資本的需要量；確定多少資本可以通過銀行利潤留成從內部產生；為最低的籌資成本選擇相應的籌資手段。
5、銀行資本的內部籌集
    銀行資本內部籌集的限制性條件有：政府當局對銀行適度資本金規模的限制；銀行所能獲得的凈利潤規模；銀行的股利分配政策。由銀行內源資本所支持的銀行資產 年增長率稱為持續增長率。銀行資產持續增長與銀行資產收益率、銀行紅利分配比例和資本比率之間存在一定的數量關系。
6、銀行資本的外部籌集
     銀行從外部籌集資本可以有以下幾種方法：發行普通股；發行優先股；發行資本性工具；出售資產與租賃設備；股票與債券的互換等。不同的籌資方式對股東利益有不同影響。